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挪用公款罪的證據標準
發布時間 : 2020-02-13
一、證明對象
(一)犯罪構成要件方面需要證明的事實
  1、犯罪主體方面
  犯罪主體方面必須證明犯罪嫌疑人具有國家工作人員身份,即必須證明行為人系:國家機關工作人員,或國有公司、企業、事業單位、人民團體中從事公務的人員,或國家機關、國有公司、企業、事業單位委派到非國有公司、企業、事業單位、社會團體從事公務的人員,或國有金融機構工作人員和國有金融機構委派到非國有金融機構從事公務的人員,且具有一定的職務或從事具體的公務活動。
  在犯罪主體構成要件上,挪用公款罪與貪污罪不同的一點是,貪污罪的犯罪主體除了刑法第93條規定的“國家工作人員”外,還包括“受國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體委托、經營國有財產的人員,”而挪用公款罪的犯罪主體不包括受上述單位“委托”管理、經營國有財產的人員。
  2、犯罪主觀方面
  犯罪主觀方面必須證明:
  (1)犯罪嫌疑人主觀上明知是公款而故意挪作私用,取得公款的使用權,通過非法使用公款而獲得個人利益。
  (2)犯罪嫌疑人挪用公款的目的僅僅是使用,而不是永久占有,主觀上日后還想歸還。
  (3)關于共犯的主觀故意,根據最高人院《關于審理挪用公款案件具體應用法律若干問題的解釋》,使用人與挪用人共謀,指使或者參與策劃取得挪用款的,以共犯論處。據此,共犯的主觀故意應以“共謀”為要件,即使用人明知挪用人提供公款的行為是個人私自挪用單位公款的犯罪行為而仍然予以使用的,無論有無主動的言語指使或參與策劃,均構成共犯。
  (4)關于挪用公款“故意不退還”的認定。“不退還”僅指客觀上不能還,而不包括主觀上不想還,如果犯罪嫌疑人有能力而故意不歸還贓款,如拒不供述所挪用公款的去向,明顯有還款能力而拒不退還贓款,表明其主觀上已由挪用公款罪“使用”的故意,轉化為貪污罪“占有”的故意,應以貪污罪追究刑事責任。
  3、犯罪客觀方面
  犯罪客觀方面必須證明:犯罪嫌疑人利用了職務上的便利,實施了挪用公款歸自己或他人使用,進行非法活動,或者挪用公款數額較大,進行營利活動,或者挪用公款數額較大,超過三個月未還。
  (1)“非法活動型”,即利用職務便利,挪用公款歸個人使用,進行非法活動的。非法活動,指我國法律禁止的活動,根據最高人民法院《關于審理挪用公款案件具體應用法律若干問題的解釋》第2條第3項的規定,挪用公款歸個人使用,進行賭博、走私等非法活動的,不受“數額較大”和挪用時間的限制;根據該解釋第3條第2款的規定,挪用公款歸個人使用,進行其他非法活動的,以挪用公款五千元至一萬元為追究刑事責任的數額起點,挪用公款五萬元至十萬元以上的,屬于挪用公款歸個人使用,進行非法活動,“情節嚴重”的情形之一。
  挪用公款進行非法活動構成其他犯罪的,依照數罪并罰的規定處罰。
  (2)“營利活動型”,即利用職務便利,挪用公款歸個人使用,數額較大,進行營利活動的。營利活動指進行私有公司、企業的經營以及用于集資、購買股票或債券、交易、房地產交易、存入獲取利息等可以獲得效益的活動。挪用公款進行營利活動的,不受時間和是否歸還的限制。根據最高人民法院《關于審理挪用公款案件具體應用法律若干問題的解釋》,該種情形“數額較大”的起點為一萬元至三萬元,“數額巨大”的起點為十五萬元至二十萬元,“情節嚴重”是指挪用公款數額巨大,或者犯罪數額雖未達到巨大,但挪用公款手段惡劣,或者多次挪用公款,或者因挪用公款嚴重影響生產、經營造成嚴重損失等情形。
  (3)“超期未還型”,即利用職務便利,挪用公款歸個人使用,但不是用來進行非法活動或營利活動,數額較大,超過三個月未還的。這里的挪用公款歸個人使用,一般指用于個人或家庭消費、購置生活用品、自己或親屬治病、償還等,因為此種情況較前兩種社會危害性小,在三個月內歸還的,不作犯罪處理,超過三個月未歸還的,構成挪用公款罪。該情形的“數額較大”、“數額巨大”、“情節嚴重”的標準,同“營利活動型”挪用公款的規定。
  (4)“特定款物型”,指挪用救災、搶險、防訊、優撫、扶貧、移民、救濟款物歸個人使用,依法從重處罰。其追究刑事責任的數額標準,參照挪用公款歸個人使用進行非法活動的數額標準。
  (5)關于“歸個人使用”。依據最高人院《關于審理挪用公款案件具體應用若干問題的解釋》,挪用公款給私有公司、私有企業使用的,屬于歸個人使用,可以認定為挪用公款罪;而挪用公款給國有企業、集體企業、合資企業使用的,不屬于歸個人使用,不構成挪用公款罪。但是下列情況如何認定,尚沒有法律依據:一是使用公款的公司、企業注冊為國有或集體性質,但是國家或集體并未實際注入任何資金,也沒有參與、沒有收益,該公司、企業的實際經營運作、收益是個人,即名為國有或集體實為個人的公司、企業,挪用公款給這類單位使用,是否為“歸個人使用”?二是挪用公款給國有、集體與個人共同參股的公司、企業使用,是否為“歸個人使用”?三是公司、企業注冊為國有或集體性質,但是公司、企業注冊后即將注冊資金抽逃,該公司、企業完全由個人使用挪用的公款經營,是否為“歸個人使用”?對上述三種情況,我們認為,在行為符合挪用公款罪其他構成要件的情況 下,應區別對待:第一種情況是計劃向經濟轉軌初期特有的產物,第三種情況則是純粹的違反公司法的行為,因此,使用公款的單位只是名義上的國有或集體性質,公司或企業的運營與私有企業全無二致,對該種行為應認定為挪用公款罪。第二種情況下,系國家、集體、個人三方同時從使用挪用的公款中受益,宜根據不同情況區別對待,根據現行法律規定,一般情況下,不宜認定為犯罪;如果是使用方個人與挪用人惡意串通,危害國家,使挪用公款的實際受益絕大部分是該個人,則宜認定為犯罪,且是共同犯罪。例如,使用人為取得公款使用,與某國有企業、某集體企業共同出資注冊了公司,該個人占99%的股份,任董事長,國有、集體股僅占1%的股份,后從另一大型國有企業挪用億元公款,且未退還,應以挪用公款罪追究其刑事責任。
  (6)關于挪用公款罪的犯罪對象。通說認為,挪用公款的對象是公款,一般不包括物,例外的情形是刑法第384條第2款規定的“救災、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟”等特定物。司法實踐中出現了以公款存單、公有有價等為個人或他人作貸款抵押、經濟擔保等新情況,我們認為可以按“超期未還型”挪用公款認定。
  (7)關于多次挪用公款。多次挪用公款不退還的,挪用公款數額累計計算;以后次挪用公款歸還前次挪用公款的,犯罪數額按照案發時實際未歸還的數額計算。
  4、犯罪客體方面
  犯罪客體方面必須證明:犯罪嫌疑人的行為侵犯復雜客體,即國家工作人員的職務廉潔性和公共財物所有權。
(二)法定量刑情節方面需要證明的事實
  法定量刑情節方面需要證明的事實主要包括以下幾方面:
  (1)查明犯罪嫌疑人挪用公款犯罪是否屬于“情節嚴重”;
  (2)查明犯罪嫌疑人挪用公款犯罪是否屬于“數額巨大不退還”;
  (3)查明犯罪嫌疑人挪用公款是否屬于“用于救災、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟款物”:
  (4)查明犯罪嫌疑人是否屬于共同犯罪中主犯、從犯、脅從犯,是否具有自首、立功、累犯等到情節。
二、證據要求
(一)犯罪嫌疑人供述和辯解
  1、犯罪主體
  訊問犯罪嫌疑人是否具有國家工作人員身份,包括工作單位、部門、職務、職權、級別及獲得上述職務、職權相應的時間以及共同犯罪人的基本情況。
  2、主觀方面
  訊問犯罪嫌疑人犯罪的動機、目的及犯意產生的原因、過程。如果是共同犯罪,應訊問共同犯罪人之間共謀的時間、地點、起因、經過、人物及沒有國家工作人員身份的共犯的指使、策劃的言語、行為等。
  3、客觀方面
  客觀方面包括以下幾方面:
  (1)挪用公款的時間、地點、參與人;
  (2)挪用公款的數額,是否達到數額較大、數額巨大的標準;
  (3)挪用公款的次數;
  (4)挪用公款的來源;
  (5)挪用公款的手段;
  (6)挪用公款的形式,是現金、支票還是其他有價證券;
  (7)挪用公款的用途,注意區分是用于非法活動、營利活動,還是個人一般使用;
  (8)挪用公款歸還的時間、數額;
  (9)與不具有國家工作人員身份的人共同犯罪的,訊問指使策劃的動機、起因、時間、地點、經過。
(二)證人證言
  1、所在單位相關證人證言
  詢問所在單位人員及其他相關證人時應包括以下內容:
  (1)發現犯罪的經過;
  (2)挪用公款行為人;
  (3)公款被挪用的時間、數量;
  (4)挪用公款的理由、借口、事情經過;
  (5)挪用公款的來源、去向;
  (6)公款是否歸還及歸還的時間、數量;
  2、公款使用人的證言
  如果公款使用人不是犯罪嫌疑人本人,應對使用人詢問如下內容:
  (1)使用人與犯罪嫌疑人的關系;
  (2)使用公款的時間、數量、來源、具體用途;
  (3)使用的公款是否歸還及歸還的時間、數額;
  (4)是否教唆、指使犯罪嫌疑人挪用公款。
(三)物證
  物證主要包括:
  (1)起獲的贓款、有價證券、存單等;
  (2)犯罪嫌疑人挪用公款購買的物品。
(四)書證
  書證主要包括以下幾方面:
  (1)證明犯罪嫌疑人主體的書面,包括身份證、戶籍證明、干部履歷表、職務任命書、職權證明等以及共犯的身份證明材料;
  (2)證明犯罪嫌疑人所在單位性質的機關、企業、事業的法人執照以及共犯所在私有公司、企業的法人執照;
  (3)本單位關于相應公款支出的財務記賬、賬單;
  (4)犯罪嫌疑人簽字批準使用公款的票據、字據;
  (5)證明公款使用去向的銀行票據、記賬、發票、注冊公司的資金到位證明、股票交易證明、購買的債券等;
  (6)證明公款最終歸還的財務記賬、銀行賬單等。
(五)鑒定結論
  對能夠證明犯罪嫌疑人挪用公款的簽字筆跡,應當作刑事科學技術鑒定。
(六)其他材料
  其他材料主要有:
  (1)抓獲經過,應表明犯罪嫌疑人是否有自首情節。
  (2)如有犯罪前科,應調取前科判決書、釋放證明書等;如有立功情節,應有證明立功的書面材料。
(七)其他應當注意的問題
  (1)所有訊問、詢問、搜查、扣押等行為務必符合法律程序。
  (2)所有書證、物證務必注明來源、出處,加蓋印章,并就所證明的內容作簡要說明。
  (3)簡單案件按證據類別排列證據順序;復雜案件按犯罪事實排列證據,即一起犯罪事實后附相關的口供、證人證言、書證、物證、鑒定結論等。          

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